Hộ kinh doanh chuyển lên doanh nghiệp được miễn thuế TNDN 2 năm theo Luật Thuế TNDN 2025, nhưng phải làm sổ sách, báo cáo nhiều hơn. Nhập số liệu của hộ để xem phương án nào nộp ít thuế hơn.
Ước tính để tham khảo. Giả định giá bán đã gồm thuế GTGT (bán lẻ); chưa tính thuế khác, bảo hiểm xã hội, lương chủ và thuế khi chia lợi nhuận. Hộ dùng ngưỡng 1 tỷ, chọn cách tính TNCN có lợi hơn.
Không phải hộ nào lên công ty cũng có lợi. Các dấu hiệu nên tính:
Hộ phải nộp TNCN theo thu nhập 17% và đã phải làm sổ sách đầy đủ; công ty doanh thu đến 3 tỷ chịu TNDN 15%, đến 50 tỷ chịu 17%.
Khách là doanh nghiệp muốn khấu trừ thuế đầu vào thường chuộng hóa đơn của công ty khấu trừ thuế.
Hộ bán hàng nộp GTGT theo % doanh thu dù lãi ít; công ty nộp TNDN trên lợi nhuận và GTGT trên phần giá trị tăng thêm.
Ngân hàng, đối tác lớn, gói thầu thường yêu cầu pháp nhân, báo cáo tài chính.
• Miễn thuế TNDN 2 năm liên tục cho doanh nghiệp thành lập mới từ hộ kinh doanh có doanh thu năm không quá 50 tỷ, tính từ năm có thu nhập chịu thuế (khoản 4 Điều 15 Luật Thuế TNDN 67/2025/QH15). Điều kiện theo hướng dẫn: hộ đã đăng ký và hoạt động liên tục từ 12 tháng trở lên.
• Doanh nghiệp nhỏ và vừa thành lập lần đầu còn có ưu đãi miễn thuế TNDN 3 năm (Điều 10 Nghị quyết 198/2025/QH15). Hai mức miễn không cộng dồn, doanh nghiệp chọn một mức có lợi nhất.
• Kỳ tính thuế 2026, 2027 được giảm 30% thuế TNDN nếu doanh thu năm không quá 10 tỷ (Điều 1 Nghị quyết 43/2026/QH16, hiệu lực từ 24/8/2026). Hộ kinh doanh cũng được giảm 30% thuế TNCN theo cùng nghị quyết.
• Lệ phí môn bài đã bãi bỏ cho cả hộ và doanh nghiệp từ 01/01/2026.
• Nộp hồ sơ đăng ký thành lập doanh nghiệp trên cơ sở chuyển đổi từ hộ kinh doanh tại cơ quan đăng ký kinh doanh cấp tỉnh: bản sao giấy chứng nhận đăng ký hộ kinh doanh và giấy tờ theo loại hình công ty.
• Sau khi công ty được cấp giấy, hộ kinh doanh không được hoạt động nữa; cơ quan đăng ký chuyển thông tin để chấm dứt hộ khi hoàn thành nghĩa vụ thuế.
• Công ty dùng mã số doanh nghiệp làm mã số thuế mới; hóa đơn, tài khoản ngân hàng, hợp đồng phải chuyển sang tên công ty.
• Sổ kế toán theo chế độ doanh nghiệp (doanh nghiệp siêu nhỏ có chế độ riêng gọn hơn), quyết toán thuế TNDN và báo cáo tài chính năm.
• Khai thuế GTGT theo tháng hoặc quý, dùng hóa đơn điện tử, chữ ký số.
• Bảo hiểm xã hội cho người lao động; người quản lý doanh nghiệp không hưởng lương cũng thuộc diện tham gia bắt buộc theo Luật Bảo hiểm xã hội 2024.
• Thường cần kế toán (nội bộ hoặc dịch vụ). Hãy nhập chi phí này vào ô tính bên trên để so sánh cho đúng.
Vina Accounting tính thử bằng sổ sách thật của hộ, tư vấn có nên chuyển và chọn mức ưu đãi, làm thủ tục thành lập công ty từ hộ và nhận kế toán sau chuyển đổi. Gọi 0938 13 32 32 hoặc để lại thông tin ở form bên dưới.
Căn cứ pháp lý: Điều 10, khoản 4 Điều 15 Luật Thuế TNDN 67/2025/QH15; Điều 10 Nghị quyết 198/2025/QH15 và Nghị định 20/2026/NĐ-CP; Nghị quyết 43/2026/QH16; Điều 27 Nghị định 168/2025/NĐ-CP; Điều 7 Luật Thuế TNCN 109/2025/QH15 và Nghị định 141/2026/NĐ-CP. Cập nhật: 25/10/2026 · Người duyệt: Vina Accounting.
Chọn mẫu giấy đề nghị theo loại hình công ty muốn thành lập: Mẫu số 2 công ty TNHH một thành viên; Mẫu số 3 công ty TNHH hai thành viên trở lên kèm Mẫu số 6 danh sách thành viên; Mẫu số 4 công ty cổ phần kèm Mẫu số 7 danh sách cổ đông sáng lập. Loại hình nào cũng nộp thêm Mẫu số 10 danh sách chủ sở hữu hưởng lợi. Mẫu số 2, 3, 4, 10 theo Thông tư 121/
Để lại thông tin, chuyên viên Vina Accounting gọi lại, tính bằng số liệu thật và báo phí trước khi làm.
Để lại thông tin, chuyên viên Vina Accounting sẽ gọi lại cho anh chị. Cần gấp: 0938 13 32 32
Cảm ơn anh chị. Chuyên viên Vina Accounting sẽ liên hệ theo số anh chị để lại. Cần gấp, anh chị gọi 0938 13 32 32.
